Машину продали, долги остались: как не оплачивать чужой транспортный налог?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Машину продали, долги остались: как не оплачивать чужой транспортный налог?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог начисляется владельцу автомашины, т.к. реализация транспортных средств производится по стандартным договорам купли-продажи. Узнать о смене владельца в автоматическом режиме у налоговой службы не получиться. Ведь только в Росреестре проводится регистрация договоров на продажу недвижимости.
Владелец автомобиля не ставит его на учет — что делать?
При продаже автомобиля очень важно подписать договор и акт приема передачи для того, чтобы в последующем иметь возможность снять ее с учета в ГИБДД (если новый владелец не зарегистрирует авто на себя), обжаловать штрафы и налог.
Ситуация, когда новый собственник не регистрирует машину на себя, очень распространена и причины могут быть разные — либо у вас купил машину перекупщик, который еще не нашел покупателей, либо у человека проблемы с документами и он пока не может осуществить регистрационные действия, либо новый владелец умышленно не ставит на учет, преследуя какую то свою выгоду.
Также нужно понимать, что если вы машину сдали в салон по системе traid-in — вы остаетесь собственником автомобиля до оформления купли продажи с новым собственником.
Салон выступает всего лишь агентом между вами и покупателем, получая комиссионное вознаграждение.
В таком случае авто может не ставится на учет очень долгое время — пока машина не будет продана в салоне и все это время именно вы будете нести бремя уплаты транспортного налога.
Еще одна из распространенных ошибок и заблуждений — продажа авто по «генеральной доверенности», откуда вообще пошел данный миф — не понятно.
Выдавая доверенность вы не перестаете быть собственником автомобиля, доверенное лицо получает неограниченные права в отношении вашего автомобиля, в том числе право продажи.
Захочет — продаст, не захочет — не продаст, а все штрафы будет получать именно собственник транспортного средства.
Главный вывод — обязательно оформляйте надлежащим образом договор купли продажи и акт приема передачи автомобиля, укажите паспортные данные покупателя в договоре.
Причины происходящего
Наши сотрудники отправляли запросы в Федеральную налоговую службу, просили разъяснить, почему бывшим автовладельцам приходят квитанции на оплату налогов после того, как машина продана. Но никакого ответа получено не было. Наверняка в их системе происходят сбои в работе. Госавтоинспекция обязана сообщать информацию о том, что собственник автомобиля изменился. Эти данные часто поступают с большой задержкой, либо вообще не приходят.
Если вы получили извещение на оплату несуществующего налога, сразу обратитесь в налоговую службу на их портале в Личном кабинете. Приложите копию договора о продаже машины. Для верности можете отправить жалобу начальнику ФНС.
Кроме этого, проблема возникает из-за отсутствия взаимодействия Госавтоинспекции и ФНС. В результате ежегодно поступают многочисленные жалобы, а проблемы повторяются.
Машина продана, а налог приходит
Случается так, что машину продал, а налог приходит, то обратитесь в ГИБДД, так как после продажи автомобиля и его регистрации, эта служба обязана направить в адрес налоговой инспекции уведомление о смене собственника транспортного средства и, следовательно, налогоплательщика. Таким образом, налог может приходить в двух случаях: либо новый собственник транспортного средства не поставил автомобиль на регистрационный учет (в этом случае нужно проделать одно из действий, предложенных выше), либо виноваты сами инспекторы ГИБДД, которые не направили в налоговую необходимую информацию, или она до налоговой инспекции не дошла.
Если уведомление действительно не было получено налоговой службой по каким-либо причинам, то необходимо донести до налоговиков эту информацию самостоятельно. Для этого Вам придется обратиться в ГИБДД и запросить у них справку о смене собственника транспортного средства. В этой справке должна быть указана дата регистрации автомобиля и дата заключения договора купли-продажи транспортного средства. С этой справкой нужно отправиться в налоговую инспекцию по месту жительства (контактную информацию Вы сможете найти в уведомлении о необходимости уплаты налога). Здесь Вам нужно написать заявление на имя руководителя, где указать, что автомобиль в настоящее время принадлежит другому человеку, в связи с чем Вы просите рассчитать налог на определенное лицо. К этому заявлению следует приложить взятую в ГИБДД справку.
Конечно, оставлять без разрешения проблему с тем, что Вам приходят штрафы или налоги за проданный автомобиль не стоит. Данную проблему нужно решать в обязательном порядке и действовать следует, как можно быстрее, пока Вам не пришла еще целая кипа протоколов, составленных на Ваше имя, или квитанций с суммами начисленных налогов.
Важно отметить, что если просто проигнорировать получаемые документы, то можно столкнуться с более серьезными проблемами: на Вас может быть заведено исполнительное производство, и с Вас будут взыскиваться необоснованно начисленные суммы уже с участием судебных приставов. При этом не будем забывать о достаточно широком круге их полномочий, вплоть до удержания в счет погашения Вашего долга до 30% от Вашего официального ежемесячного заработка, наложения ареста на Ваши счета, имеющиеся в банках, в том числе и по так называемым «зарплатным проектам» до погашения Вами необходимой суммы. Ну и, конечно, может быть сорван Ваш отдых, так как должников за границу в нашей стране имеют полное право не выпустить.
Кроме того, следует напомнить и про так называемый исполнительский взнос. Это означает, что в случае передачи дела для работы судебным приставам, дополнительно с суммой долга будет взыскиваться еще и исполнительский взнос в размере 7% от суммы Вашей задолженности.
Кстати, решить проблему после перехода дела к судебным приставам будет уже сложнее, хотя бы потому, что простыми заявлениями и предъявлением документов уже не обойдешься. Вам придется обжаловать протокол возбуждения относительно Вас исполнительного производства, а для этого у Вас будет всего 10 дней. А ведь о том, что такое производство возбуждено, узнать в срок получается далеко не всегда.
Для собственной безопасности, можно попробовать поискать себя в списке должников, представленном на сайте Федеральной службы судебных приставов. Для этого Вам потребуется ввести свое имя и дату рождения. После этого будет выведен перечень действующих исполнительных производств в отношении Вас, при условии, что такие имеются. Здесь также указаны основания для их возбуждения: акты уполномоченных органов, решения суда и т.п.
Если снять машину с учёта, налог нужно платить
Налоговый кодекс России относит транспортный налог к региональным, то есть окончательно правила начисления, сроки оплаты и возможные льготы устанавливаются законодательством субъектов федерации и могут отличаться в разных регионах страны. На общеобязательном федеральном уровне главой 28 Налогового кодекса РФ установлено, что:
- Транспортным налогом облагаются зарегистрированные в соответствующих ведомствах мотоциклы и машины, автобусы, строительная и прочая спецтехника на колесном и гусеничном ходу, ряд видов водного и воздушного транспорта.
- Начисление производится налоговыми органами по месту жительства на основании данных, автоматически поступающих в ведомство после регистрации машины в ГИБДД.
- Срок оплаты – не позднее 1 декабря, если в регионе не установлена более ранняя дата. За опоздание начисляется ежедневная пеня и штраф в размере 20 или 40% от неоплаченного, в зависимости от умышленности допущенного налогоплательщиком нарушения.
Сбор начисляется по факту владения транспортным средством, которое стоит на госучете и допущено к эксплуатации, вне зависимости от того, насколько активно им пользуется хозяин. Если машина не используется, избежать начисления налога можно путем продажи транспорта или временного прекращения регистрации.
Согласно пункту 3 статьи 362 НК РФ, начисление производится только за полные месяцы владения машиной в течение года. Если машина будет перерегистрирована на покупателя (снята с учета) до 15 числа, продавцу налог будет начислен по предыдущий месяц включительно, а покупателю – за полный первый месяц после сделки. Если переоформление машины произойдет во второй половине месяца, за него налог заплатит еще продавец, а на покупателя сбор будет начисляться уже со следующего месяца.
Можно ли оплатить, а затем вернуть сумму с нового владельца?
Вернуть оплаченный транспортный налог с покупателя можно, если авто перешло к новому владельцу согласно договору купли-продажи. Возместить ущерб бывший владелец может мирным путем либо через суд.
- Если розыск покупателя ТС затягивается, то для предотвращения штрафов и пени продавцу лучше оплатить налог. Затем найти покупателя и предложить ему возместить сумму сбора. Составленные юристами договора купли-продажи ТС содержат пункт о необходимости провести регистрацию ТС в течение 10 дней в ГИБДД.
Если покупатель откажется возместить затраты добровольно, то бывший владелец ТС может подать в суд на основании нарушения покупателем заключенного договора купли-продажи.
- Если же ТС было продано по доверенности, то решить вопрос через суд невозможно. При отказе доверенного лица возместить транспортный налог доверитель может отозвать доверенность и подать машину в розыск. Чтобы снять арест, поверенному придется искать общий язык с доверителем.
Почему приходит извещение на проданное авто
Нередко владельцы продали машину, а налог приходит, что делать в такой ситуации – совершено непонятно, так же, как непонятно и то, почему это происходит. В этом случае не стоит сразу паниковать или злиться на службы ГИБДД и налоговой. Причины, почему приходит транспортный налог за проданный автомобиль, можно выяснить у налоговиков либо у покупателя автомобиля. Существует несколько ситуаций, при которых бывшему владельцу могут начисляться суммы налога за транспорт:
- Органы начислили налог за прошлый год. Налоги оплачивают в текущем году за прошедший, поэтому после продажи могут ещё приходить квитанции для оплаты налога за время, на протяжении которого человек владел автомобилем в предыдущем году.
- Ошибка налоговой или автомобильной инспекции. Налоговики могли допустить ошибку в начислениях за прошлые годы и после её выявления присылают владельцу исправленную квитанцию за прошлые годы (не больше 3 предшествующих лет). Госавтоинспекция могла неверно внести данные при регистрации нового владельца автомобиля или при передаче этих данных в инспекцию.
- Продажа машины осуществлялась не через договор купли-продажи. При продаже владельцы иногда выбирают вместо оформления договора передачу транспортного средства по доверенности. В таком случае собственник автомобиля не меняется, а потому владелец продолжает платить за своё имущество.
- Покупатель не переоформил машину на себя. Нормы закона не обязывают владельцев снимать транспорт с учёта перед его продажей. Собственник может ограничиться передачей документов на автомобиль новому владельцу и подписанием договора купли-продажи. В этом случае новый владелец обязан осуществить регистрацию автомобиля на своё имя на протяжении 10 дней с момента сделки.
Это основные причины отправления квитанции бывшему владельцу транспортного средства.
Что делать, если автомобиль продан, но владелец не поставил его на учет в течение 10 дней?
Согласно п. 60.4 Приказа МВД России от 07.08.2013 N 605 прежний владелец транспортного средства имеет право прекратить его регистрацию в отношении себя, подав заявление в ГИБДД и приложив договор купли-продажи. Регистрация будет прекращена, а номера объявлены в розыск — на первом же посту или при проверке документов номера и документы будут изъяты.
Прекратить регистрацию можно в любом подразделении ГИБДД, госпошлиной данное действие не облагается.
Нужно ли подавать заявление в полицию об угоне или утилизации? Об угоне не советую, т.к. угона не было и данный факт может быть легко выявлен — новый владелец предъявит договор полиции, а вас привлекут к ответственности.
Что касается утилизации — как вариант — такое заявление подать можно, но собственнику авто для постановки авто на учет нужно будет обращаться в суд, а если прежний владелец не напишет специальное заявление — есть риск что суд в восстановлении регистрации откажет (решение). Кстати, совсем недавно восстановить регистрацию автомобиля после утилизации было вообще невозможно, пока ВС не отменил данную норму в 2014г.
Надо ли оплачивать налог
Все зависит от того, по какой причине пришел налог. Если имела место мнимая сделка, то транспортный налог на проданный автомобиль необходимо уплатить. В других ситуациях уплачивать его не нужно, однако после того, как прислали налог, нужно разобраться в ситуации, путем обращения в компетентные органы. В противном случае, могут быть применены штрафные санкции.
Следует отличать транспортный платеж от транспортного налога при продаже автомобиля. Такой обязательный платеж необходимо уплачивать именно бывшему собственнику. Освобождение от уплаты имеет место только тогда, когда автомобиль стоит дешевле, чем двести пятьдесят тысяч или же он находится в обладании больше трех лет.
Важно! Если машина находилась в собственности гражданина РФ менее, чем три года, то на него возлагается обязанность по уплате обязательного платежа именуемого налогом на продажу транспортного средства. Отдельные положения регулируются налоговым законодательством РФ.
Когда требования налоговой службы законны
Учитывая, что начисление и последующая уплата налога растянута во времени почти на год, требование уплатить налог на автомобиль, который фактически перешел в собственность другого лица, не всегда ошибочно.
На заметку! В текущем году налог начисляется за предшествующий календарный год. До 1 декабря 2017 года физические лица — владельцы транспорта, должны заплатить налог за прошедший 2016 год.
Если транспорт был продан в течение года, старому владельцу надлежит заплатить налог пропорционально количеству полных месяцев владения. Например, автомобиль был продан в апреле 2016 года. В таком случае, бывший собственник, получит уведомление в 2017 году, с требованием заплатить транспортный налог за четыре месяца 2016 года. Поэтому, если сумма налога, указанная в извещении, меньше обычного, причин для беспокойства нет.
На заметку! Осуществить платеж за 2017 год необходимо будет в следующем 2018 году.
Извещение о необходимости закрыть долг может приходить в течение трех периодов (лет), предшествующих дате оплаты, но не более.
Если пришел ошибочно начисленный налог на машину, необходимо как можно быстрее поставить в известность контролирующий орган. Но что делать с долгом до того, как налоговая служба внесет корректировки? Налогоплательщик может следовать одной из нижеприведенных тактик:
- Оплатить всю сумму, указанную в налоговом уведомлении. Это избавит вас от начисления пени и других мер наказания за просрочку. После внесения корректировок образуется переплата. Деньги, оплаченные излишне, можно либо оставить в счет уплаты другого налога, либо забрать. Первый вариант неудобен тем, что образовавшейся переплатой можно закрыть только налог на автотранспорт. Поэтому, если у вас нет другой машины, средства будут «висеть», пока она не появится. Недостаток второго варианта в том, что процесс возврата переплаты займет немало времени. Если вы решили вернуть деньги обратно, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением.
- Заплатить только ту часть, с которой вы согласны. Например, транспортное средство находилось у вас до 1 июля 2016 года, то есть полгода. Но налог пришел на весь год. Вы можете оплатить только половину задолженности, а остальное оспорить. Это избавит вас от начисления пени и наложения ограничений, а также сведет к минимуму риск судебного разбирательства.
- Оставить долг не закрытым. Это имеет смысл только если новое скорректированное уведомление должно прийти на мизерную или нулевую сумму. Но стоит учесть, что отказ от уплаты налога ведет к штрафам и другим мерам наказания.
Если бывшему автовладельцу приходит оповещение о необходимости оплатить транспортный налог, а машина уже продана иному лицу по договору купли-продажи, то оплата возлагается на нового собственника.
В первую очередь следует разобраться по какой причине уведомление доставлено продавцу, а не новому владельцу. Если налоговый период, указанный в платежке соответствует периоду владения старого хозяина, то нужно оплатить всю сумму. Если есть расхождения в периоде владения с периодом налогового отчисления, то требуется передать платежку новому хозяину автомобиля.
В законодательстве сказано, что новый владелец авто обязан в десятидневный срок зарегистрировать покупку на свое имя. Поэтому продавец имеет полное право, после прошедшего десятидневного периода после заключения договора купли-продажи, обратиться в ГИБДД с просьбой о предоставлении информации о смене собственника. Если имя хозяина машины сменилось, то уведомления будут поступать на его имя.
В случаях, когда факта переоформления не было, нужно связаться с новым владельцем и напомнить ему о его обязанностях. Когда нет возможности сообщить ему данную информацию, то продавец вправе обратиться в уполномоченную инспекцию и заявить об утилизации авто или об угоне. При данных заявления старый владелец будет снят с регистрации в качестве собственника авто.
Если новый владелец не переоформил авто
В соответствии с новыми положениями нашего законодательства, при составлении договора купли-продажи, бывший собственник не обязан являться в ГИБДД для смены владельца автотранспортного средства.
Новый владелец — покупатель обязан в срок 10 дней после заключения соглашения о купле-продаже, явиться в уполномоченное государственное учреждение и переоформить авто на себя. Если покупатель не сделал вовремя перерегистрацию прав собственности, то старому владельцу будут приходить уведомления об оплате налога.
Чтобы избежать получения налоговых платежек, продавцу следует уточнить было ли переоформление прав собственности. Уточнять необходимо в ГИБДД спустя десятидневный период после заключения соглашения о купле-продаже.
Что делать, если машина продана, а новый владелец не поставил ее на учет?
Продавая автотранспортное средство, следует помнить, что очень важно провести всю процедуру официально. Для этого вам следует подписать надлежаще оформленные договор купли-продажи автомобиля и акт его приема-передачи.
Именно эти документы, в случае возникновения различных спорных ситуаций, позволят вам защитить свои права, в том случае, если человек, который приобрел у вас машину, не перерегистрировал ее, и для всех она осталась вашей собственностью.
Гражданин, который приобрел у вас автотранспортное средство, может не провести процедуру перерегистрации. Такие действия могут быть вызваны самыми разными причинами.
Так, к примеру, ваш покупатель оказался перекупщиком, и просто не хочет предпринимать лишних усилий в ожидании своего покупателя, также, возможно, что у нового владельца есть какие-либо проблемы, которые не позволяют ему провести процедуру постановки на учет приобретенного у вас автотранспортного средства в установленные законом сроки.
Кроме того, довольно часто встречаются случаи, когда новый владелец специально не перерегистрирует машину, преследуя свою выгоду, поскольку пока машина не зарегистрирована новым владельцем, все штрафы будут приходить именно вам. Также именно с вас будут взыскивать налог за владение автотранспортным средством.